退休金QA學堂 - 台灣金融研訓院金融廣場網路書店

國內高齡趨勢的深化，面對數十年養老生活的財務安排，已經成為你我必須正視的重要理財規劃項目。而其中「退休金來源」一直以來為社會大眾關注與討論的焦點議題；不論是國保、勞保、軍公教人員保險，或是不同職場身分別之企業退休金，因為相關基金財務精算報告的公布，國人難免會擔心：「退休金制度能永續存在嗎？未來社會保險與企業退休金的變革，可能造成自己日後請領數額或型態的影響又是如何呢？」；當然有更多民眾，開始認真地想瞭解自己適用的退休老年給付規定。

退休時到底可以領到哪些錢？領多領少金額怎麼計算？何時開始領又能領多久？不同的退休給付來源到底差別在哪裡？勞工退休時可能同時領到國保老年年金、勞保老年給付、退休金新制與舊制的給付嗎？本書將一般民眾遭遇到相關退休給付的實際問題彙整成冊，透過問答之設計，引導大家認識「國保老年年金、勞保老年年金、企業退休金以及軍公教相關退休給付」中的特色與重點。

希望在案例分析與淺顯易懂的文字說明中，對現行制度規定能有更正確與適切的瞭解，從而找出自己最合適的選項選擇，期能將可領金額最大化以及降低長壽的費用風險，滿足且豐富你我的養老生活。

單元一　退休規劃概論
 
1. 為什麼你我需要安排退休的財務規劃？ 
2. 現在「想」退休，晚了嗎？還是太早？ 
3. 怎麼做「退休財務規劃」？ 
4. 可能面臨的風險與變數？ 
5. 面對「退休財務規劃」的基本原則與態度。 
6. 退休可以領到哪些錢？ 
7. 不同退休給付來源之差別。 
8. 勞工退休時可能同時領到國保老年年金、勞保老年給付、退休金新制與舊制給付嗎？

單元二　國民年金老年年金給付 
 
9. 我是國民年金保險的被保險人嗎？為什麼還在念書的學生會收到繳納通知書？ 
10.退休國民可以參加國民年金保險嗎？ 
11.以下對象可以參加國民年金保險嗎？ 
12.國民年金提供我們什麼保障？ 
13.國民年金要繳多少保險費啊？ 
14.國民年金保險要如何加保？何時才會生效？保險費又應該如何繳納？ 
15.若無力繳納保險費，其處理方式為何？保險費可以不繳嗎？會不會被罰？ 
16.對於「配偶連帶繳納義務」，若主張未繳費部分不計入保險年資，或將於10年內計息補繳保險費，配偶還會被罰嗎？又被保險人婚姻狀況改變呢？ 
17.參加國民年金保險後，如果有欠繳保險費及利息的情形，可以提出補繳嗎？ 
18.什麼條件才可以請領國保老年年金給付？給付的金額又是如何計算？ 
19.哪些情形會造成國保老年年金無法擇優以A式計算？ 
20.國民年金開辦時 (民國97年10月1日) 已經年滿65歲之一般國民，得請領老年基本保證年金之資格為何？ 
21.領取軍公教相關退休金者，原則上為國保老年基本保證年金之排除對象，但是聽說有例外的情形？ 
22.造成無法請領國保老年基本保證年金之「排富規定」，其中所得總額50萬元以及房屋土地價值500萬元，應如何計算？ 
23.從敬老津貼至現行國民年金的老年基本保證年金，80歲的張婆婆每個月皆開心請領上述金額。但是民國101年年初卻收到停發通知，她很生氣不懂到底發生了什麼事？ 
24.國民年金被保險人如果在65歲前後不幸死亡，可以請領何種保險給付？如何計算其金額？ 
25.國保遺屬年金給付之請領，並非留有順位遺屬即可，尚需符合規定的條件為何？ 
26.遺屬年金已由第1順位請領時，第2順位後之遺屬有無請領機會？

 
單元三　勞工保險老年給付
 
27.在便利商店兼職的我，可以參加勞工保險嗎？ 
28.現年66歲的陳先生日前受僱於僱用五人以上的公司，他可以參加勞工保險請領老年給付嗎？ 
29.勞工保險保險效力何時開始？怎麼會有已經完成加保手續，又發生事故而沒理賠的情形？ 
30.在勞工保險老年給付中，「年金領」與「一次領」有何不同？勞工可否任意選擇老年給付的請領型態？ 
31.勞工若想要選擇勞保老年一次給付，需具備何種條件？給付內容如何計算？ 
32.舉例試算說明勞工保險老年一次給付之資格與金額。 
33.勞工若想要選擇勞保老年年金給付，需具備何種條件？給付內容如何計算？ 
34.聽說依勞保年資累計規定，未滿半年的部分將會浪費不納入計算，真的嗎？以下舉例試算說明勞工保險老年年金給付金額。 
35.中高齡勞工再次就業，若日後退保前三年平均月投保薪資因而降低，是否會影響其請領勞保老年年金的金額？ 
36.聽說老年一次給付與年金給付中，有關年資計算的規定不同？ 
37.有人說活到八九十歲時，領老年年金比一次給付金額多出上百萬元，是真的嗎？ 
38.什麼！「長壽」是風險？ 
39.選擇老年一次給付或年金給付時，是否應考慮當下的身體健康狀況？ 
40.聽說勞工朋友只要年滿60歲就可以每個月領勞保老年年金，而且金額很多呢？ 
41.如果延後提出請領，可以領取更多的年金嗎？ 
42.如果55歲被迫失業，但是勞保年資合計已有15年以上，可以提早領老年年金嗎？ 
43.勞工甲現年61歲自服務公司退休，勞保年資合計34年，試計算一次給付與年金給付擇一申請之金額？ 
44.勞工乙現年60歲，日前離開公司，參加勞保共2年9個月，退職當月投保薪資31,800元，勞保期間平均投保薪資25,200元，試計算其勞保老年給付？ 
45.勞工丙現年49歲 (民國102年)，從20歲起開始參加勞保，曾經轉換3次服務單位，日前離開現職工作，退職當月勞保投保薪資43,900元，試計算其勞保老年給付？ 
46.若勞工已繳交勞工保險與國民年金保費，為何仍有無法領取相關給付的情況？ 
47.中高齡勞工因故退出職場，日後欲提出勞保老年給付請領時，發現該項請求時間已經超過5年，其能申請得到嗎？ 
48.張媽媽於60歲起每個月領取勞保老年年金2萬元，待其70歲、80歲至終身時，是否皆可領相同金額？ 
49.年滿65歲但是勞保年資未滿15年，於職場轉換過程中曾經參加國民年金，聽說勞保年資可以與國保年資合併計算；另若欲請領老年年金，又該如何計算？ 
50.根據不同條件，並以實例說明同時領取勞保與國保老年年金給付之狀況。 
51.哇！勞保年金很不錯耶，可是目前沒有工作無法累積年資；但是聽說可以透過職業工會加保，可行嗎？ 
52.在便利商店、加油站或餐廳打工，或同時兼職二份以上工作，這樣的部分工時勞工可以參加勞工保險嗎？其投保薪資對日後老年等保險給付會有何影響？ 
53.林小姐累計10年的勞保年資，後因轉換職場身分，為公教人員保險之被保險人，則先前的勞保年資浪費了嗎？ 
54.為什麼我不能領老農津貼？以下需特別注意之限制與權益提醒：對象A為於民國87年11月13日以後加入農保者；對象B為民國102年1月1日始申領之老年農民。 
55.假若投保勞工不幸身故，其可請領之勞保保險給付項目為何？ 
56.聽說請領勞保遺屬年金，每個月至少有3,000元的基本保障金額，甚至會依遺屬人數加計發給，真的嗎？ 
57.今勞保被保險人於以下不同情境條件身故，請試算其得請領之遺屬年金金額？
58.勞工不幸身故，依規定符合資格之遺屬得按月請領遺屬年金。其中有關遺屬年金給付之請領順序與資格為何？ 
59.具勞保身分之妻與子不幸罹難，倘若甲皆為個別之當序遺屬且符合條件，即其具有受領二個以上遺屬年金給付資格，甲可以合計併領遺屬年金嗎？遺屬年金之受領，除請領人身故外，會不會有其他可能停發之情況呢？ 

單元四　企業退休金
 
60.何謂勞工退休金「舊制」？我領得到嗎？ 
61.勞工甲現年63歲，於Y公司服務屆滿33年，近年每月工資為10萬元，勞保投保薪資為4.39萬元。試問甲先生可否提出自請退休之申請？若可，其得請領退休金數額為何？ 
62.何謂勞工退休金「新制」？我領得到嗎？會不會有無效的工作年資問題？以退休後費用支出相對於退休前薪資比率來看，新制退休金之所得替代率高嗎？ 
63.誰來提繳新制退休金？參與自提有好處嗎？聽說為鼓勵勞工提早準備自己的退休金，若於勞工退休金帳戶中，自行提繳每月工資的6%，將享有稅賦的優惠？ 
64.由於勞工適用不同的退休金制度，萬一被公司資遣，得請領之資遣費差異為何？ 
65.勞工需具備何種條件方可請領新制退休金？又其請領方式、金額計算以及核發規定為何？ 
66.聽說勞工退休金新制能夠照顧勞工一輩子，其方式為何？ 
67.查詢勞工退休金個人專戶資料中發現，為何會有雇主與個人提繳退休金收益為負數之期間？勞退基金運用是虧損的嗎？會影響到退休金 (本金) 嗎？ 
68.面對可能發生的身故風險，應如何處理勞工新制退休金個人專戶的金額？ 
69.聽說退休金之請領會計入個人所得，可能會增加所得稅之負擔，真的嗎？勞工新舊制退休金有無不同之規定？ 
70.由於新舊制不同退休金之適用規定相當複雜，應如何釐清自身的權益？

單元五　軍公教相關退休給付 
 
71.何謂軍公教保險相關的老年給付，是否就是退休金呢？每個人都能選擇月退嗎？ 
72.李先生於102年3月依法退伍，申請退伍給付，保險年資25年，退伍生效月份的保險基數金額為38,050元，試算其退伍給付金額？ 
73.私立學校教職員適用公教人員保險嗎？需達到何種條件才可以申請公教保險的養老給付？應如何計算請領金額？ 
74.試算以下對象之公教人員保險養老給付金額？ 
75.何謂公務人員退休新制？公務、教育以及軍職人員的適用時間都一樣嗎？ 
76.公務人員 (教育以及軍職人員) 的退休條件為何？其退休金種類與計算方式？ 
77.李先生現年60歲欲於單位申請退休，31年的公職服務年資，將有84年7月1日前後退休金新舊制度之不同適用規定，該如何計算呢？ 
78.公務人員選擇「月退休金」之請領，除相關退休資格外，尚需符合何種條件？ 
79.在公務人員月退休金「75制85制」起支年齡方案中，關於「過渡規定」為何？ 
80.未達月退休金起支年齡或不符合「年資＋年齡」之指標數者，就不能領退休金嗎？