銀行內部控制與內部稽核(2024年版)

內容簡介

2024版本【適用2024年11月1日起之測驗】

一、本「銀行內部控制與內部稽核測驗參考書籍」包含「銀行內部控制與內部稽核」及「銀行內部控制與內部稽核法規輯要」等二冊，內容包括內部控制的原理原則、發展演進、內部控制及企業風險管理之整合架構、內部控制制度之建立與執行、各項業務查核實務及相關法規與函令，不論對銀行相關業務作業內部控制之瞭解，及作為「建制風險導向內部控制制度」之參考，或準備「銀行內部控制與內部稽核測驗」，皆極為實用。

二、本書2024年版係配合最近五年來金融主管機關、中央銀行、銀行公會及信託公會等單位法規函令之新頒或增修訂，以及銀行各項業務實務操作之改變，予以修訂。修訂的法規包括：「銀行法」、「銀行業公司治理實務守則」、「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」、「金融機構辦理電子銀行業務安全控管作業基準」、「信用卡業務機構管理辦法」、「中華民國銀行公會信用卡業務委員會所屬機構辦理信用卡業務自律公約」、「中華民國銀行公會會員徵信準則」、「中華民國銀行公會會員授信準則」、「外匯收支或交易申報辦法」、「證券交易法」、「證券商管理規則」、「證券商負責人與業務人員管理規則」「財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣有價證券業務規則」等。另新增修訂「銀行防範理財專員挪用客戶款項相關內控作業原則，以及刪除「金融機構安全維護注意要點」、「金融機構自動櫃員機安全防護準則」等規定。並納入本院網站公告之增修訂補充資料，使本書內容益加精確，助於讀者增進對銀行內部控制實務及其他業務查核之瞭解。

三、本書所蒐錄之法規，原則上蒐錄至民國一一二年十二月三十一日為止，其後相關法規、函令如再有增補或修訂，自當以新頒之法令為依據 (請讀者隨時上銀行局網站http://ilaw.banking.gov.tw；中央銀行網站http://www.law.cbc.gov.tw/webCbcExt/查閱)，今後若有相關金融實務創新、作業方式更迭或重要法規更動時，亦當再予以修訂，以符實用。

第1篇　內部控制與內部稽核制度

第一章　內部控制的原理原則

第二章　內部控制制度之建立與執行

第2篇　金融機構各項業務查核

第一章　出納業務

第二章　存匯業務

第三章　授信業務暨逾期放款

第四章外匯業務

第五章投資業務

第六章信託業務

第七章財富管理業務

第八章票券及證券業務

第九章消費金融業務

第十章資訊業務

第十一章衍生性金融商品

購買須知

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