信託稅法與實例解析(2022年版) - 台灣金融研訓院金融廣場網路書店

信託是我國實務上運用極為廣泛的制度，信託除了可供作個人財富管理的工具外，更廣泛運用於共同基金、資產證券化、不動產開發、都市更新等，涉及多數人利益的財產管理。然而，信託制度所涉及的不僅是財產的管理，同時也涉及稅捐負擔。在信託的特殊的架構下，稅捐的核課與徵收，已無法以一般的稅法概念來理解，必須對信託稅法的結構有完整的認識，才不致在作信託規劃時，作出錯誤的判斷，以致被課以未預期的稅捐，甚至因違反稅法的規定而遭受處罰。

　　本書從實務的觀點來解析我國的信託稅法，以案例的方式來解析信託稅法的精粹，以期讓財務、會計、法律、管理領域的專業人士，能更深入的瞭解信託稅法，並靈活運用於實務上，同時也可作為各大專院校稅務法規或信託相關課程的輔助教材。故本書在實務上或在學術研究上均有高度的參考價值，是一本值得推薦的工具用書及輔助教材。

第一章　信託的基本概念
　第1節  信託的意義、架構及成立
　第2節  信託的分類
　第3節  信託關係人之權利及義務
　第4節  信託財產

第二章　信託稅制的理論與架構
　第1節  信託與租稅的關係
　第2節  信託課稅的理論
　第3節  美、日的信託課稅原則
　第4節  我國信託課稅法制之建立及架構

第三章　信託架構下的所得稅
　第1節  我國所得稅制之現況
　第2節  信託行為產生的應課稅所得
　第3節  不課所得稅的信託行為
　第4節  信託所得稅的納稅義務人
　第5節  信託所得的評價及計算

第四章　信託架構下的證券交易所得稅
　第1節  我國證券交易所得稅的現況
　第2節  核實課稅的個人證券交易所得計算
　第3節  信託行為與證券交易所得的計算

第五章　信託架構下的遺產稅
　第1節  我國遺產稅制的現況
　第2節  應課遺產稅的信託財產
　第3節  遺產中信託利益權利價值的評價

第六章　信託架構下的贈與稅
　第1節  我國贈與稅制的現況
　第2節  應課贈與稅的信託行為
　第3節  免課贈與稅的信託行為
　第4節  信託權利價值的評價
　第5節  法律適用上的疑義

第七章　有價證券信託的課稅實務
　第1節  有價證券信託的課稅
　第2節  信託基金的課稅
　第3節  所得基本稅額條例對有價證券及信託基金的課稅

第八章　本金自益、孳息他益股份信託的課稅爭議
　第1節  贈與稅部分
　第2節  所得稅部分

第九章　信託架構下的營業稅
　第1節  我國營業稅制的現況
　第2節  免課營業稅的信託行為
　第3節  信託關係中營業稅的課徵

第十章　信託架構下的土地增值稅
　第1節  我國土地增值稅制之現況
　第2節  信託關係中不課土地增值稅的土地移轉
　第3節  信託財產的土地增值稅課徵

第十一章　信託架構下的地價稅
　第1節  我國地價稅制之現況
　第2節  以土地為信託財產地價稅的課徵

第十二章　信託架構下的房屋稅
　第1節  我國房屋稅制之現況
　第2節  信託關係中房屋稅的課徵

第十三章　信託架構下的契稅
　第1節  我國契稅法制之現況
　第2節  信託關係中的契稅課徵

第十四章　信託架構下的印花稅
　第1節  我國印花稅制之現況
　第2節  信託關係中的印花稅課徵

第十五章　信託架構下的不動產奢侈稅
　第1節  不動產短期交易課奢侈稅的立法
　第2節  信託架構下不動產短期交易的課稅原則

第十六章　不動產開發信託的課稅實務
　第1節  不動產開發信託的法制
　第2節  不同類型不動產開發信託的稅負

第十七章　都市更新信託的課稅實務
　第1節  都市更新的制度
　第2節  信託架構下都市更新的稅負

第十八章　境外信託的課稅實務
　第1節  境外信託之基本概念
　第2節  境外信託與我國稅法的連結

第十九章　金融資產證券化的課稅實務
　第1節  金融資產證券化之基本原理 
　第2節  金融資產證券化主要參與者的稅負

第二十章　不動產證券化的課稅實務
　第1節  不動產證券化之基本原理
　第2節  不動產資產信託之稅負
　第3節  不動產投資信託之稅負

第二十一章　公益信託的租稅規劃
　第1節  公益信託之現況
　第2節  公益信託的租稅優惠
　第3節  其他稅法對公益信託的課稅
　第4節  公益信託的實例分析