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信託理財面面觀(三版)

作者: 潘秀菊
語言別: 繁體中文
出版社: 元照出版公司
出版日期: 2021/07/01
版次: 初版
類別: 財經法
ISBN 9789575115296
讀者評鑑: ImgEvaluation
原價:480元 或 48點
優惠價:9 折,432 元 或 43

內容簡介

本書以案例方式,搭配淺顯易懂之文字,說明信託法與信託業法之相關規定與概念。本書之特點包括:

  一、每個案例均附有相關條文之內容;
  二、案例說明均與實務結合;
  三、整理出與消費者息息相關之信託業務;
  四、針對每一章內容提供相關期刊資料以供讀者作為延伸閱讀之導引。

  對於從事信託業務之人員及一般消費者,均可從本書得到其所需要的概念與資訊,本書可謂是信託全方位之參考書。

目錄

三版序

第一章 信託的意義與種類
‧什麼是信託?信託於理財方面有何特色?/2
‧什麼是私益信託?自益信託與他益信託有何不同?/5
‧已簽訂信託契約而未移轉財產,該信託契約是否成立?/7
‧什麼是公益信託?公益信託與特定目的信託有何不同?/8
‧公益信託有哪些分類?/10
‧公益信託與財團法人有何不同?在我國,公益信託能否取代財團法人制度或與財團法人制度並行?/12
‧什麼是宣言信託?宣言信託與公益信託有何不同?/18
‧營業信託與非營業信託有何不同?/20

第二章 信託關係的主體(委託人、受託人、受益人及信託監察人)
委託人
‧委託人得以何種方式設定信託?又其所應具備的資格為何?/30
‧委託人在設定信託時,是否須得主管機關的許可?/34
‧信託所設定的目的,在何種情形下會使信託行為無效?/36
‧委託人可否以設定信託逃避債權人的求償?/39
‧委託人在信託關係中所扮演的角色為何?又委託人得以何種方式鞏固自己在信託關係中的地位?/41
‧委託人基於信託財產的保護,在法律上具有哪些權限?/43
‧委託人基於對受託人的監督,其在法律上具有哪些權限?/46
‧委託人在信託行為中,負有哪些義務?/49
‧委託人死亡時,有關其在契約中所享有的權限,應由何人行使?/51
非營業信託的受託人
‧受託人應具備何種資格?又委託人在設定信託時,究應以個人、法人或信託業的法人為受託人較為有利?/53
‧受託人是否得任意變更信託財產的管理方法?/55
‧受託人能否委託第三人代為處理信託事務?又第三人的行為造成信託財產受損,委託人是否應負賠償責任?/57
‧受託人在管理信託財產與處理信託事務時,依信託法的規定,負有哪些義務?/59
‧受託人於何種情形下,得將信託財產轉為自有財產?/62
‧受託人是否以一人為限?信託有二人以上的受託人時,受託人應如何處理信託事務?/64
‧受託人得否請求報酬?又受託人的報酬應如何訂定?/66
‧受託人因處理信託事務所支出的費用,或因而受有損害時,能否請求賠償?又應向誰求償?/67
‧受託人在處理信託事務,而有違反應盡的義務或侵害他人權益時,其責任應如何釐定?/70
‧委託人在何種情形下得變更受託人?/72
‧如何防範及因應受託人破產或脫產?/76
‧受託人得否就信託財產為再信託?/77
‧如何監督受託人?/79
營業信託的受託人
‧信託業處理信託事務所應負的注意義務為何?/82
‧信託業對於信託財產禁止為哪些行為?/85
‧信託業能否承做擔保本金及最低收益率的業務?/90
‧信託業對於信託財產是否都具有管理運用權?又信託業對於不同委託人所交付的信託財產是否得共同管理?/91
‧受益人向信託業請求抄錄、閱覽或影印信託相關文書的條件為何?/93
‧如何監督信託業?/95
受益人
‧私益信託受益人與公益信託受益人的對象有何不同?/101
‧受益人是否須為享受信託利益的表示?又委託人得否於信託關係存續中變更受益人?/103
‧受益人有兩人以上時,若信託契約未約定各共同受益人的受益比例,應如何分配其利益?/104
‧受益人得否拋棄其受益權?又受益人於信託關係存續中所負擔的債務,得否拋棄?/105
‧受益人得否將其受益權轉讓予第三人?/107
‧受益人的債權人得否對其享有的信託利益為強制執行?/109
‧受益人對於受託人處分信託財產的行為,得否聲請法院撤銷該處分?/110
‧受益人對於哪些事項具有同意權?又受益人有二人以上時,有關該同意權應如何行使?/113
‧受益人對於受託人違反信託的行為,應如何救濟?/116
‧受益人得否終止信託?/118
‧受益人對於信託負有哪些義務?/119
信託監察人
‧信託在何種情形下,須設置信託監察人?/122
‧信託監察人的資格有何種限制?/124
‧法院得否依職權選任信託監察人?/125
‧信託監察人得否請求報酬?/126
‧信託監察人負有何種注意義務?/127
‧信託監察人具有哪些權限?/129
‧委託人得否指定或選任二人以上的信託監察人?又該信託監察人應如何執行其職務?/132
‧信託監察人能否任意辭去其職務?又信託監察人於何種情形下,其職務會被解除?/133
‧公益信託監察人與私益信託監察人有何不同?/134

第三章 信託財產(信託關係的客體)
‧何種財產得設定信託?/141
‧信託財產是否須辦理登記?若未辦理,其效果為何?/143
‧受託人是否要繼受委託人占有其信託財產的瑕疵?/148
‧受託人因管理信託財產而獲取的利益,是否屬於信託財產的範圍?/150
‧信託財產被徵收所取得的補償金應歸誰?/151
‧受託人死亡或破產時,其繼承人或債權人對於信託財產是否得主張任何權利?/152
‧信託財產在何種情形下,得予以強制執行或拍賣?/154
‧信託財產所屬的債權和不屬於信託財產的債務得否相互抵銷?/156
‧什麼是混同的法理?信託是否適用混同的法理?/158

第四章 信託業務與附屬業務
信託業務
‧什麼是金錢信託?其在實務上有哪些分類?金錢信託是否須為信託公示?/165
‧什麼是金錢債權及其擔保物權的信託?/170
‧什麼是有價證券信託?其種類有哪些?/171
‧什麼是動產信託?/172
‧什麼是不動產信託?/174
‧什麼是租賃權的信託?/178
‧什麼是地上權的信託?/179
‧什麼是專利權的信託?/179
‧什麼是著作權的信託?/180
附屬業務
‧有價證券代辦業務的內容為何?/182
‧信託業在擔任遺囑執行人及遺產管理人時,其相關職務內容為何?/183
‧信託業在擔任破產管理人、公司重整監督人及信託監察人時,其相關職務內容為何?/185
‧保管及出租保管箱的業務內容為何?/187
‧與信託業有關的代理業務內容為何?/190

第五章 信託契約與信託遺囑的擬訂
訂立信託契約時應注意的事項
‧契約信託是否應以訂立書面為必要?/195
‧委託人在與受託人訂立信託契約時,應記載哪些事項?/196
‧訂立公益信託契約時,應記載哪些事項?/197
立信託遺囑時應注意的事項
‧依我國民法規定,遺囑方式的種類有哪些?/201
‧是否須有完全行為能力才能立遺囑?/205
‧遺囑應如何執行?效力何時開始?/205
‧遺囑信託應載明哪些事項?/207
‧遺囑所指定的受託人拒絕擔任時,遺囑信託是否仍然有效?/208
‧設定遺囑信託時,是否仍適用民法有關特留分的規定?/209
‧生前契約信託是否不適用民法有關特留分的規定?/213
遺囑信託之遺囑範例
‧遺 囑/215

第六章 信託商品
禮券(服務)預付款信託
(一)法源依據/220
(二)禮券預收款信託之架構與運作/220
(三)商品(服務)禮券預收款信託契約範本/222
生前契約預付款信託
(一)法源依據/226
(二)生前契約預收款信託之架構與運作/227
(三)生前殯葬服務契約預收費用信託定型化契約內容/228
(四)生前殯葬服務契約預收費用信託定型化契約不得記載事項/236
身心障礙者信託
(一)法源依據/237
(二)身心障礙者設立財產信託的類型/238
(三)針對信託業者有關身心障礙者私益信託契約之分析/240
保險金信託
(一)保險金信託之定義/248
(二)保險金信託之功能/249
(三)保險金信託之運作模式/250
預售屋價金信託
(一)法源依據/252
(二)運作模式/252

第七章 信託關係的終了(消滅)
‧信託關係消滅的原因有哪些?/256
‧信託關係消滅時,所剩餘的信託財產應歸屬於誰?/259
‧信託關係消滅時,法律對於信託財產債權人與受託人的權利與義務有何不同的規定?/261
‧公益信託之信託關係消滅時,若無信託財產的歸屬權利人,該信託財產應如何處理?/265

第八章 信託所衍生的稅負
(一)信託課稅之理論/270
(二)信託課稅之原則/270
遺產及贈與稅
‧遺囑信託是否課徵遺產稅?/272
‧他益信託與自益信託是否皆須課徵贈與稅?/273
‧信託財產於哪些關係人間移轉或為其他處分時,不課徵贈與稅?/275
‧受益人死亡時,就其享受的信託利益,是否應課徵遺產稅?/277
‧公益信託財產是否應計入遺產總額而課徵遺產稅?/278
所得稅
‧信託受益人就其享有的信託利益是否應課徵所得稅?/279
‧信託財產於哪些關係人間移轉或為其他處分時,不課徵所得稅?/282
‧信託財產的收入是否應課徵所得稅?誰是納稅義務人?/284
‧受託人於扣繳所得作業負有何種義務?其違反之罰則為何?/286
土地相關稅捐(地價稅、土地增值稅)
‧誰是地價稅、田賦的納稅義務人?應如何課徵?/289
‧受託人處分信託土地時,應對誰課徵土地增值稅?/290
‧哪些情形不課徵土地增值稅?/292
房屋稅
‧誰是房屋信託之房屋稅納稅義務人?/294
‧公益信託為辦理公益事務所使用的自有房屋,是否應課徵房屋稅?/295
契 稅
‧不動產信託於哪種情形應課徵契稅?/296
‧不動產信託於哪些情形不課徵契稅?/298
營業稅
‧信託於哪種情形應課徵營業稅?/300
‧信託於哪些情形不課徵營業稅?/300

附 錄
‧信託法部分條文修正草案/303

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