信託100問 - 台灣金融研訓院金融廣場網路書店

「信託100問」乙書將信託基本概念及信託商品，以深入淺出的方式作系統性介紹，可提供金融界從業人員、在校學生及一般民眾對信託的研究及瞭解。信託業務與個人理財規劃息息相關，然一向給予人非常專業的印象，本書撰寫的目的，即在於推廣信託業務，俾使信託觀念廣為社會大眾所熟悉。本書的內容包含介紹信託的基本架構，以釐清委託人、受託人及受益人三方的權利義務關係，並針對目前我國信託業所從事的金錢信託、不動產信託、有價證券信託、租賃權信託及地上權信託等信託業務，從基本觀念到實際案例及實務見解，以條理系統性闡述，俾收見樹亦見林之效。邇來政府已同意保險公司得依保險法從事保險金信託，而證券投資信託事業、證券投資顧問事業及證券商依信託業法亦得兼營特定項目之信託業務，相關事項均有必要詳加介紹，故已納入本書的內容。本書涵蓋信託法令制度及信託實務，除可提供一般社會大眾及在校學生對信託基礎觀念之瞭解，亦可作為已從事信託業務多年的信託業從業人員在實務操作上進階運用之參考，實為進入信託領域的最佳良伴。

Chapter 1　信託的概念 
Q1. 在信託關係中，有哪些主角？
Q2. 他益信託成立後，委託人可否變更受益人？
Q3. 委託人的債權人，可否對信託財產強制執行？
Q4. 銀行得否辦理以自己為受託人之信託受益權為擔保之質權設定？
Q5. 委託人得否以已辦妥抵押權設定予銀行之財產權，再設定信託予同一銀行？
Q6. 委託人與受託人所約定信託存續期間屆滿，受託人應將信託財產移轉予何人？
Q7. 委託人得否單獨以擔保物權設定予受託人，以設立信託？
Q8. 信託業之信託財產為有價證券時，應履行何種信託公示？
Q9. 信託業之信託財產為上市公司股票，應履行何種信託公示？
Q10.受託人依信託行為之約定，得否將信託財產與其自有財產共同管理？
Q11.受託人得否擔任單一受益人？
Q12信託業得否以信託財產購買本身發行之股票？
Q13.信託業得否以信託財產存放於其銀行業務部門作為存款？
Q14.信託業辦理信託業務，依信託業法及其相關規定，應交付何種文件予客戶？

Chapter 2　金錢信託 
Q15.何謂金錢信託？
Q16.何謂特定金錢信託？
Q17.何謂指定金錢信託？
Q18.何謂不指定金錢信託？
Q19.委託人將新臺幣三千萬元交付信託予受託人A銀行成立金錢信託，擬將一部分信託財產存放於外國銀行之外幣存款，試問委託人屬專業投資人或委託人屬非專業投資人者，得存放之外國銀行有何不同？
Q20.委託人將新臺幣一千萬元交付信託予受託人A銀行，運用投資於境外基金，試問委託人是專業投資人或專業投資人時，得投資之境外基金有何不同？
Q21.陳先生將新臺幣一千萬元交付受託人A銀行成立金錢之信託，具體指示A銀行投資運用於B境外基金，試問B境外基金必須符合何種條件，始得於國內募集及銷售？
Q22.委託人交付信託資金予受託人，於信託契約約定該信託基金得與其他委託人之信託資金集合管理運用，受託人A信託業就相同營運範圍或方法之信託資金得設置集合管理運用帳戶，為集合管理運用，試問運用範圍應遵守什麼規定？
Q23.信託業募集發行共同信託基金，究應適用信託業法或證券投資信託顧問法？
Q24.企業員工持股信託是金錢之信託或有價證券之信託？
Q25.企業員工持股信託對企業有何優點？
Q26.信託業辦理信託業務，受託投資私募之境外基金，國內投資人投資金額有無限制？
Q27.信託業辦理特定金錢信託，以受託投資外國有價證券為目的，得否對一般大眾就特定投資標的進行廣告、業務招攬及營業促銷活動？

Chapter 3　證券化業務 
Q28.何謂金融資產證券化？
Q29.何種機構得擔任金融資產證券化之創始機構？
Q30.金融資產證券化如採特殊目的信託架構，得擔任受託機構之信託業，應符合何種條件？
Q31.目前主管機關依金融資產證券化條例認可哪些信用評等機構？
Q32.何謂不動產證券化？
Q33.不動產投資信託基金得運用於哪些標的？
Q34.不動產投資信託基金投資於開發型之不動產時，有何限制？
Q35.投資私募之不動產投資信託基金受益證券，須符合哪些條件？
Q36.委託人移轉其不動產予受託機構成立不動產資產信託之目的為何？
Q37.為避免少數人藉成立不動產投資信託或不動產資產信託，以享有租稅優惠，並使不動產證券化商品成為多數人得採用之投資工具，試問如何達到受益權分散之目的？
Q38.受託機構運用不動產投資信託基金，得否以信託財產借入款項？
Q39.我國不動產證券化與金融資產證券化是否均適用信託關係？

Chapter 4　不動產信託 
Q40.何謂不動產信託？
Q41.信託業辦理土地信託時，可否借入款項？
Q42.信託業辦理不動產信託，得否製作不動產信託受益證券或不動產信託受益憑證？
Q43.何謂地上權信託？
Q44.依據公職人員財產申報法規定，總統、副總統、五院院長、副院長及其他具有決策權與影響力之公職人員應將其財產強制信託，請問應強制信託之財產是否包含不動產在內？
Q45.不動產信託與不動產證券化是否均以信託關係為法律架構？
Q46.不動產信託與不動產投資信託有何不同？
Q47.不動產信託與不動產資產信託有何不同？
Q48.何謂租賃權信託？

Chapter 5　全權委託投資業務 
Q49.何謂全權委託投資業務？
Q50.信託業在符合何種條件，必須申請兼營全權委託投資業務？
Q51.信託業經營全權委託投資業務，得否投資於股票、公司債、金融債券或證券投資信託基金？
Q52.信託業兼營全權委託投資業務，運用委託投資資產可否投資於大陸地區證券市場之有價證券？
Q53.信託業依信託業法第十八條第一項後段規定，以信託方式辦理全權委託投資業務，除信託法及信託業法另有規定外，其運用之規範應依證券投資信託事業證券投資顧問事業管理辦法第四章辦理，其規範重點為何？

Chapter 6　有價證券信託 
Q54.何謂有價證券之信託？
Q55.有價證券之信託在實務上分為哪些種類？
Q56.信託業辦理不具有運用決定權之有價證券信託，以受託投資外國金融債券為目的者，就特定標的進行廣告、業務招攬及營業促銷活動時，應遵守哪些規定？
Q57.信託業得否將信託財產中之外國有價證券予以出借？是否受相關限制？
Q58.信託業辦理不具有運用決定權之有價證券信託 (即特定有價證券信託)，受託投資國內外有價證券時，得否以自有資金先行買入該有價證券，再以特定有價證券信託方式賣予委託人
Q59.信託業辦理特定有價證券信託，自交易相對人取得之報酬、費用、折讓等各項利益，其實際收取之費率及年化費率，是否應告知委託人？
Q60.信託業辦理特定有價證券信託業務，以受託投資國內外有價證券、短期票券或境內結構型商品為目的者，是否應建立瞭解客戶之作業準則？其內容應包含何種事項？
Q61.信託業辦理有價證券之信託，信託財產為非公開發行公司股票，是否應為信託公示？

Chapter 7　保管銀行業務
Q62.信託業擔任證券投資信託事業之基金保管機構，是適用信託關係或其他法律關係？
Q63.證券投資信託事業或證券投資顧問事業以委任方式經營全權委託投資業務，應由信託業擔任保管機構，信託業擔任保管機構時，是適用信託關係或委任關係？
Q64.證券投資信託或證券投資顧問事業以委任方式經營全權委託投資業務，應由客戶與保管機構另行簽訂委任或信託契約，由保管機構辦理哪些事項？
Q65.證券投資信託或證券投資顧問事業以信託方式經營全權委託投資業務，應將委託人交付之信託財產委由全權委託保管機構保管，保管機構是適用信託關係或委任關係辦理保管業務？
Q66.信託業兼營全權委託投資業務，應否由其他保管機構保管客戶委託之資產？
Q67.保險業兼營全權委託投資業務辦理全權決定運用標的之投資型保險業務專設帳簿資產時，應否將專設帳簿之資產交由保管機構保管？

Chapter 8　證券投資信託事業、證券投資顧問事業及證券商兼營信託業務
Q68.證券投資信託事業及證券投資顧問事業依證券投資信託顧問法之規定兼營信託業務之特定項目，其符合一定條件者，應申請金管會許可，試問該特定項目之信託業務屬何種信託業務？
Q69.證券商於其依證券投資信託及顧問法及證券交易法得辦理之業務項目，得申請金管會許可兼營何種信託業務？辦理何種特定項目之業務？
Q70.證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目，應否將委託人交付之信託財產，委由銀行保管？
Q71.證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券商兼營信託業務之特定項目，其信託業務之風險管理，應遵守主管機關哪些規定？
Q72.證券商以信託方式辦理財富管理業務，申請兼營金錢之信託及有價證券之信託，其信託業務種類限於哪幾項？
Q73.證券商以信託方式辦理財富管理業務，在符合何種情形時，應申請兼營證券投資顧問事業以信託方式兼營全權委託投資業務？
Q74.證券商以信託方式辦理財富管理業務，兼營金錢之信託及有價證券之信託，其信託財產之運用範圍有無限制？
Q75.證券商得以信託方式辦理財富管理業務，申請兼營金錢之信託及有價證券之信託，其信託業務種類原則上有特定單獨管理運用、特定集合管理運用及委託人指定營運範圍方式之單獨管理運用，惟其財務狀況在何種情形下，僅得辦理特定單獨管理運用金錢信託業務？
Q76.證券商得以信託方式辦理客戶委託保管及運用其款項業務，證券商如何保管及運用客戶之款項？
Q77.證券商運用現金管理帳戶款項，限於哪些運用標的？
Q78.證券商辦理客戶委託保管及運用其款項業務，應以現金管理專戶為之，其款項得否流用？

Chapter 9　保險業經營保險金信託業務
Q79.保險公司辦理保險金信託業務是否適用信託法、信託業法？
Q80.保險業依保險法經營保險金信託業務，信託關係之當事人各為何人？
Q81.保險業辦理保險金信託業務，其資金運用範圍有無限制？
Q82.保險業經營保險金信託業務，其保險金之範圍有無限制？
Q83.保險業經營保險金信託業務時，得否以信託財產購買保險業本身之財產？

Chapter 10　預收款信託
Q84.何謂預收款信託？
Q85.預收款信託以廠商為受益人者 (即委託人兼受益人)，信託業 (受託人) 與廠商 (委託人) 簽訂之預收款信託契約應約定哪些事項?
Q86.殯葬服務業與消費者簽訂生前殯葬服務契約，是否應將預先收取費用交付信託？
Q87.非銀行發行機構發行電子票證所收取之款項，是否應交付信託予信託業？
Q88.電子票證發行機構依電子票證發行管理條例將所收取款項交付信託時，所交付信託之款項，發行機構可否動用？
Q89.零售業等商品 (服務) 禮券之發行人，應否將商品 (服務) 禮券所收取之金額，交付信託？
Q90.預售屋買賣應辦理履約保證，其履約保證之方式中，得採價金信託方式，試問價金信託之受益人是否為買方？

Chapter 11　結構型商品
Q91.何謂境外結構型商品？
Q92.信託業得否受理非專業投資人投資超過其適合等級之境外結構型商品？
Q93.信託業辦理信託業務，應與委託人訂定信託契約，是否於訂約前應提供委託人合理審閱期間？
Q94.信託業受託投資境外結構型商品，應向投資人宣讀該境外結構型商品之投資人須知之重要內容，以何種方式保存紀錄？
Q95.委託人是專業投資人，得否委託信託業運用信託財產於國內證券商發行之外幣計價結構型商品？
Q96.委託人交付信託新臺幣一億元予受託人A銀行，投資運用於境外結構型商品，試問委託人為非專業投資人時，與委託人屬專業投資人者，規範之內容有何不同？
Q97.信託業辦理特定金錢信託業務，受託投資境內結構型商品時，得否以自有資金先行買入該境內結構型商品，再以特定金錢信託方式賣予委託人？
Q98.信託業受託投資境外結構型商品時，就非專業投資人應如何評估其風險承受程度？應區分為幾個等級？
Q99.信託業受託投資境外結構型商品應設立商品審查小組，依法應審查哪些事項？應將商品風險程度區分為幾級？
Q100.信託業受託投資境內結構型商品時，得否就投資標的之提前贖回或出售時間，為發行條件以外之約定？