最新稅法與實例解說──法律邏輯分析與體系解釋(上冊) - 台灣金融研訓院金融廣場網路書店

最新稅法與實例解說──法律邏輯分析與體系解釋(上冊)

  • 作者張進德
  • 語言別: 繁體中文
  • 出版社元照出版公司
  • 出版日期: 2022/03/01
  • 版次: 10
  • 類別: 一般法律
  • ISBN: 9786269586103
  • 讀者評鑑:

售價500元 或 50

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內容簡介
本書第一編稅法總論,係從憲法、最新修正的行政程序法、行政罰法、行政執行法及納稅者權利保護法等法律之內容、法理及體系,申論稅法基本原則:(一)租稅法律主義、(二)課稅公平原則,進而申論依法課稅。第二編稅法各論,乃將各稅目法令相關規定及稽徵實務加以彙總歸納,析論各稅捐之構成要件:(一)人的要件(納稅義務人)、(二)物的要件(課稅客體、稅基、稅率、減免)及法律效果,論述清晰,條理分明,由淺入深,並舉釋例闡述,讀者閱之易於瞭解,融會貫通,並得心應手於租稅規劃。
目錄
目 錄(上冊)

‧第一編 稅法總論概論/1
第一章 稅法概論/1
 第一節 租稅之法律意義/1
  壹、租稅之意義與種類/1
  貳、租稅之法律概念/5

第二章 稅法與行政法之關係/11
 第一節 稅法之意義及法源/11
  壹、意義與範圍/11
  貳、稅法體系/11
  參、稅法之法源/12
  肆、稅法之效力/19
 第二節 稅法之架構/22
  壹、租稅要件/22
  貳、一般課稅要件之內容/23
  參、關係要件/26
 第三節 稅法之基本原則/27
  壹、租稅法律主義原則/27
  貳、租稅公平主義原則(課稅公平原則)/30
 第四節 依法課稅/38
  壹、依法律課稅/39
  貳、依一般法律原則課稅/49
  參、稅法適用原則/73
 第五節 稅法為公法/77
  壹、稅法與憲法/80
  貳、稅法與行政程序法/81
  參、稅法與行政救濟法/83
  肆、稅法與行政罰法/88
  伍、稅法與強制執行/90
 第六節 納稅者權利保護法/93

第三章 稅捐稽徵法及行政救濟/117
 第一節 總則/117
  壹、稅捐稽徵法適用範圍與性質/117
  貳、稅捐稽徵法與行政程序法/118
  參、國際間互惠免稅/128
  肆、稅捐之優先受償權/129
  伍、其他規定/135
 第二節 納稅義務/136
  壹、共有財產之納稅義務人/137
  貳、清算人之納稅義務/139
  參、遺囑執行人等之納稅義務/139
  肆、因合併而承受之納稅義務/140
  伍、受託製造人為納稅義務人/140
 第三節 稽徵/140
  壹、繳納通知書/140
  貳、送達/141
  參、徵收/145
  肆、稅捐保全/158
  伍、課稅資料之調查/164
 第四節 強制執行/169
  壹、強制執行之移送/169
  貳、強制執行之撤回及停止/170
  參、行政執行法之稅捐強制執行/170
 第五節 行政救濟/181
  壹、行政救濟之意義/181
  貳、租稅行政救濟程序中法令適用原則/182
  參、租稅行政救濟程序管轄機關/186
  肆、行政救濟程序/187
 第六節 罰則/220

‧第二編 稅法各論/231
第四章 綜合所得稅/231
 第一節 綜合所得稅之基本概念/231
  壹、綜合所得稅之意義/231
  貳、立法理由/231
 第二節 構成要件/232
  壹、人的要件/232
  貳、物的要件/234
 第三節 法律效果/289
 第四節 例題/289
 第五節 房地合一課徵所得稅-個人部分/294

第五章 遺產稅法/305
 第一節 遺產稅之基本概念/305
  壹、遺產稅之意義/305
  貳、立法理由/305
 第二節 構成要件/306
  壹、人的要件/306
  貳、物的要件/307
 第三節 法律效果/356
  壹、獎勵/356
  貳、處罰/356
 第四節 釋例/358

第六章 贈與稅法/361
 第一節 贈與稅之基本概念/361
  壹、贈與稅之意義/361
  貳、立法理由/361
 第二節 構成要件/362
  壹、人的要件/362
  貳、物的要件/363
 第三節 法律效果/396
 第四節 釋例/396

第七章 土地增值稅/399
 第一節 土地增值稅之基本概念/399
  壹、土地增值稅之意義/399
  貳、性質/399
 第二節 構成要件/399
  壹、人的要件/399
  貳、物的要件/402
 第三節 法律效果/424
 第四節 釋例/425

第八章 地價稅/429
 第一節 地價稅之基本概念/429
  壹、地價稅之意義/429
  貳、性質/429
 第二節 構成要件/429
  壹、人的要件/429
  貳、物的要件/432
 第三節 法律效果/453
 第四節 釋例/454

第九章 房屋稅條例/457
 第一節 房屋稅之基本概念/457
  壹、房屋稅之意義/457
  貳、性質/457
 第二節 構成要件/457
  壹、人的要件/457
  貳、物的要件/460
 第三節 法律效果/474
 第四節 釋例/474
 第五節 豪宅稅/475

第十章 契稅條例/479
 第一節 契稅之基本概念/479
  壹、契稅之意義/479
  貳、性質/479
 第二節 構成要件/479
  壹、人的要件/479
  貳、物的要件/480
 第三節 法律效果/490
  壹、獎勵/490
  貳、處罰/490
 第四節 釋例/491

第十一章 使用牌照稅法/493
 第一節 使用牌照稅之基本概念/493
  壹、使用牌照稅之意義/493
  貳、性質/493
 第二節 構成要件/493
  壹、人的要件/493
  貳、物的要件/494
 第三節 法律效果/502
 第四節 釋例/504

第十二章 印花稅法/505
 第一節 印花稅之基本概念/505
  壹、印花稅之意義/505
  貳、性質/505
 第二節 構成要件/506
  壹、人的要件/506
  貳、物的要件/506
 第三節 法律效果/515
 第四節 釋例/516

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