2023年信託業業務人員 速成 - 台灣金融研訓院金融廣場網路書店

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★版本資訊：112年6月版★

「快一點、準一點、好一點」三大特色：

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信託是一種極富彈性且具靈活創新空間的財產管理制度，也是目前國內積極發展財富管理業務最重要的金融工具。由於信託代表著信賴與託付，也就是受託人要取得委託人的信任，將財產託付（移轉處分）給受託人管理運用，最終達成委託人所設定的信託目的。這中間的過程，可能長達數十年之久，所以能否達成信託目的，受託人是最重要的關鍵因素。

第 1 篇 信託法 重點整理
Chapter 1 信託之意義與分類
信託之起源
近代信託之法理
信託的意義
信託法的特殊性
契約信託
遺囑信託
宣言信託
法定信託
信託與類似制度的比較
信託分類

Chapter 2 信託財產
信託財產的範圍
信託財產的性質
信託公示制度

Chapter 3 信託目的
信託目的
信託法有關請求權及撤銷權時效

Chapter  4  委託人
委託人之意義與地位
委託人之權利與義務
 
Chapter 5 受益人
受益人之意義與利益享受
受益人權利與義務

Chapter 6 委託人
受託人之意義與資格
受託人責任
共同受託人之法律關係
受託人權利
受託人義務
受託人的變更

Chaper 7 信託監督
信託監察人之意義與資格
信託監察人之辭任與解任
信託監察人之權利與義務
信託的監督

Chapter 8 信託關係之消滅
信託關係消滅之事由
信託關係消滅效果

Chapter 9 公益信託制度
 公益信託的公益性
公益信託之特質（與財團法人相較）
公益信託的設立
公益信託之監督
公益信託的消滅 
公益信託的繼續與近似解釋之原則

第 2 篇 　信託業法 重點整理
Chapter  1 信託業務的概念及信託業的業務範圍 
信託業務概念
信託業適用法規
信託業務範圍
信託業的定義

Chapter 2 信託業的設立 
信託業的設立標準
政黨資產交付信託之注意事項
信託業人員的資格條件

Chapter 3 信託業利害關係人 
信託業之利害關係人範圍
信託業利害關係人之自益行為之絕對禁止 
信託業利害關係人之自益行為之相對限制

Chapter 4 信託業應遵守的基本義務與責任 
受託信託財產登記及信託財產評審
信託業應負之義務及相關行為規範
忠實義務
保證收益的禁止 
信託業的民事責任
信託業的刑事責任
信託業的行政責任

Chapter 5 信託業的監督與管理 
主管機關的權限
財務監督
業務監督
公會管理與自律
信託業內控、稽核

Chapter 6 信託業的風險管理 
銀行經營信託業務的風險控管
集合管理運用信託的風險管理
共同信託基金的風險管理
不指定營運範圍或方法之金錢信託的風險管理

第 3 篇 　信託實務 重點整理
Chapter 1 金錢信託
金錢信託概述
金錢信託運用範圍與限制
金錢信託之運作架構及相關規定
金錢信託推展與資訊揭露規範
新種金錢信託業務

Chapter 2 企業員工持股信託 
企業員工持股信託基本概念
企業員工持股信託之特點與優點
企業員工持股信託之實務

Chapter 3有價證券信託 
有價證券信託之定義及範圍
有價證券信託之公示登記及申報
有價證券信託之種類及架構
有價證券信託之稅務及會計處理方式

Chapter 4 金融資產證券化
金融資產證券化之基本概念
金融資產證券化的特性
金融資產證券化之效益及誘因
特殊目的信託制度
特殊目的公司制度

Chapter 5 不動產信託 
不動產及其特性
不動產證券化
不動產投資信託
不動產資產信託

Chapter 6 保管銀行業務 
保管銀行簡介
全球保管銀行簡介
證券投資信託基金之保管業務
華僑及外國人投資國內有價證券之保管業務
全權委託投資之保管業務

Chapter 7 信託資金集合管理運用帳戶
信託資金集合管理之概念及架構
集合管理運用帳戶設置、終止、退出
委託人及受益人權利之行使
信託資金集合管理及運用之原則
信託資金集合管理及運用之會計制度
不指定集合管理運用金錢信託

第 4 篇 　信託相關稅制 重點整理
Chapter 　1 信託與課稅關係 
信託課稅理論及原則
信託行為各階段課稅及信託財產時價
信託行為不課稅之規定

Chapter 2 信託財產課稅規範
贈與稅有關信託課稅規定
遺產稅有關信託課稅規定
所得稅有關信託課稅規定
地價稅有關信託課稅規定
土地增值稅有關信託課稅規定
房屋稅有關信託課稅規定
契稅有關信託課稅規定
印花稅有關信託課稅規定
營業稅有關信託課稅規定
公益信託之租稅優惠

PART 2 歷屆試題