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人壽保險信託所生法律問題及其運用之研究

作者: 潘秀菊
語言別: 繁體中文
出版社: 元照出版公司
出版日期: 2001/05/01
類別: 商事法
讀者評鑑: ImgEvaluation
原價:350元 或 35點
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內容簡介

自序
  自從政府制訂通過信託法與信託業法之後,由於信託業 法第十六條規定,信託業得經營下列之業務:金錢信託、金 錢債權及其擔保物權之信託、有價證券信託、動產信託、不 動產信託、租賃權信託、地上權信託、專利權信託、著作權 信託以及其他財產權之信託。故信託業及銀行業之信託部門 除傳統經營之指定用途信託資金投資國內或國外共同基金外 ,莫不積極開發新的信託業務。其中有關人壽保險信託業務 ,依其性質係屬金錢債權信託之一種,故是屬信託業可推展 之業務之一,因其不僅對購買保險之消費大眾提供一有效運 用管理保險金之管道,更可擴展與提升信託業之業務範圍與 業務量。尤其人壽保險信託業務在美國及日本皆已開展多年 ,由此更可確定,人壽保險信託業務應是屬信託業較易推展 之信託業務。另外,為簡化投保消費者對保險金為信託之手 續,本書亦提出壽險業得經營人壽保險信託業務之建議。為 說明壽險業得經營之適格性,乃從壽險業資金之運用與監督 、壽險業未來之發展趨勢及日本法令分別討論與分析。綜言 之,本書不論是對購買保險之消費者、信託業、壽險業及主
管機關財政部,皆有參考之價值性。在對人壽保險信託相關 法律問題及其運用之推論過程中,由於作者學驗有限,若有 疏漏不全之處,尚祈賢達不吝賜教。
潘秀菊

目錄

自序
第一章 前言
第二章 信託制度與人壽保險制度之重要規定與比較
 第一節 信託制度之概念與重要規定/9
 第二節 人壽保險制度之概念與重要規定/30
 第三節 信託制度與人壽保險制度之比較/44
第三章 人壽保險信託之介紹
 第一節 人壽保險信託之意義/55
 第二節 人壽保險信託之優點/56
 第三節 人壽保險信託之型態/62
第四章 美國人壽保險信託之運作
 第一節 美國人壽保險信託規畫之目的/71
 第二節 美國人壽保險信託契約中有關人壽保險之相關
議題/76
 第三節 美國人壽保險信託成立之步驟及應記載之事項
/85
 第四節 美國人壽保險信託與保險金安排約定
(Settlement Agreement)/88
第五章 日本生命保險信託之運作
 第一節 日本生命保險信託之種類、型態及規畫之目
的/95
 第二節 日本生命保險信託之歷史與承攬保險信託之協議
/101
 第三節 日本生命保險信託受託之手續/106
 第四節 日本生命保險信託有關金錢債權信託及金錢信託
之重要原則/111
 第五節 日本生命保險信託契約之約款/126
第六章 人壽保險金請求權為信託財產之探討
 第一節 人壽保險金請求權之法律性質/139
 第二節 以人壽保險金請求權為信託財產之分析/150
 第三節 以人壽保險金請求權成立信託關係之探討/158
第七章 人壽保險信託在我國之運作
 第一節 人壽保險信託規畫之目的/177
 第二節 規畫人壽保險信託相關問題之剖析/204
 第三節 信託業承作人壽保險信託業務之分析/210
第八章 壽險業經營人壽保險信託業務可行性之探討
 第一節 從壽險業與要保人及受益人之利益觀之/233
 第二節 從壽險業資金運用與監督方面觀之/235
 第三節 從保險業未來發展趨勢觀之/262
 第四節 從日本法令觀之/266
 第五節 我國有關保險業營業範圍規定之檢討/270
第九章 結論/277
參考文獻/283
附表(圖)目錄
附圖2-1 信託關係圖/12
附圖2-2 信託種類/14
附圖5-1 生命保險信託型態圖/98
附圖6-1 契約信託模式圖/168
附圖6-2 遺囑信託模式圖/170
附圖6-3 以人壽保險金請求權設定信託之流程圖/172
附表7-1 案例1之資產明細表/178
附表7-2 案例1之固定支出及收入明細表/178
附表7-3 案例2之資產明細表/181
附表7-4 案例2之固定支出及收入明細表/181
附表7-5 案例3之贈與稅節稅利益分析表/188
附表7-6 案例3之遺產稅節稅利益分析表/189
附表7-7 案例4之生前贈與及死後繼承之土地增值稅表/194
附表7-8 案例4之信託規畫表/196
附表7-9 案例4之遺產稅與保險給付對照表/197
附表7-10 案例4之規畫前後比較分析表/198
附表7-11 案例5之H保單設計內容表/200
附表7-12 案例5之信託規畫表/201
附表7-13 案例5之A保單設計內容表/201
附表7-14 案例5之R信託設計內容表/202
附表7-16 案例5之綜所稅計算表/203
附表8-1 壽險業之資金範圍表/242
附表8-2 國內壽險業資金之運用範圍及限制表/249

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