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艾蜜莉會計師教你聰明節稅:圖解個人所得、房地產、投資理財、遺贈稅(2020年最新法規增訂版)

作者: 鄭惠方(艾蜜莉會計師)
語言別: 繁體中文
出版社: 財經傳訊出版社
出版日期: 2020/03/26
類別: 稅務規劃
ISBN 9789869798389
讀者評鑑: ImgEvaluation
原價:320元 或 32點
優惠價:9 折,288 元 或 28

內容簡介

2020年新增薪資所得費用核實減除、長照扣除額及境外資金匯回專法,並增加至25項節稅建議

  每年5月你收到稅單會不會心痛?你會不會想要少繳點稅?
  你心裡會不會有個疑問,你到底是在繳什麼稅?
  多數人年年心痛、年年疑惑,但是從不採取行動。
  本書解決你陳年的「痛」和「疑慮」,
  讓你知道個人所得稅制是怎麼一回事,也讓你知道如何合法正確的節稅!

  艾蜜莉會計師一次告訴你,25項一定要知道的節稅建議!
  讓你不繳冤枉稅!!!

  你年年的「痛」和「疑慮」是因為稅制很難,稅法很雜,你搞不懂,於是也無法談論合法節稅這檔事!
  因為你不懂,你心目中的節稅方法,如把所得掛給人頭、多報撫養親屬等,可能只不過是逃漏稅的偏門,
  在資訊科技日益發達的情況下,你可能一時少繳稅,但更可能讓國稅局上門要你補稅加罰金。

  本書讓你輕鬆而完整的解決上述問題:
  用圖來解釋難懂的概念;
  用表格、邊欄呈現重要參考資料;
  用淺白的文字說明所有重要法源;
  用案例來說明規定的適用。

  本書在不犠牲完整性的情況下,為任何程度的讀者,建立清楚的中華民國個人稅制系統概念。有了基本的概念之後,你才可以知道如何真正合法的節稅。

  例如,如果你了解個人所得稅是採「現金收付制」(即按照現金收支的時點來判定所得及費用歸屬年度)。同時,綜合所得稅是採累進稅率,你自然會知道可以透過調整收入實現的時間點,讓所得實現在稅率較低的年度來節稅。

  當然作者也不會讓你自己推敲,提出25項明確的節稅訣竅。如提高勞保退休金的提撥比例,提撥的部分當年免稅,自然降低你的稅基。到退休領用時,因為你的收入低、稅率也低,自然可以比現在繳稅來得划算。增加儲蓄的同時,也省下稅金,一舉兩得。

  中華民國萬萬稅,但是對個人(自然人)而言,最重要者,不外投資理財、房地產、遺產及贈與相關的稅賦問題。本書各以專章介紹,你的人生一定用得上。

  你不愛繳稅,所以你想了解稅,進而節稅。不過稅又很難解,所以你永遠不懂稅,又永遠多繳稅。本書讓你打破上述惡性循環。

  本書在2018年出版後,廣受好評,而2018年至2020年有重要法規修正,因此針對法條的更新進行修訂,並新增專節介紹CRS金融帳戶資訊自動交換、反避稅制度及海外資金匯回等重要議題。

本書特色

  ◆本書在金融保險機構間造成搶購,只因「沒有想到有結構如此清楚的個人稅法人門」

  本書作者經常應邀替銀行理專、保險從業人員及其他金融從業人員授課,他們需要對個人相關的稅法有清楚的了解,以提升服務客戶的能力。而作者上完課之後,都會有數以百計的購書訂單湧進。原因很簡單,這本書讓非稅務專業人士可以快速的搞懂複雜的稅制,讓他們快速提升自己的能力。

  ◆圖解重要概念,讓你輕鬆建立正確觀念,不繳冤枉稅!
  一本談論稅的書一定會有類似以下讓人頭腦打結的說明:「個人綜合所得稅採屬地主義,不論本國人或外國人,只要有我國來源所得者,即有繳稅義務。反之,若非我國來源所得(如:台灣人於國外工作之所得),則免課我國的所得稅。」

  本書不免也有類似文字,但是涉及重要觀念,皆繪製圖表,讓讀者快速了解。

  ◆完整的說明個人稅制,讓你的稅法知識超越同儕!
  「綜合所得稅+最低稅負制+分離課稅」,才能構成完整的個人所得稅制。本書盡可能以深入淺出的方式,解答人生中不同階段或面向(職涯發展、投資理財、買房置產及財富傳承)所面對的重要財務及稅務議題。

  ◆特別針對個人綜合所得、投資理財、房地產、遺產傳承(含贈與)等四大主題提供節稅的要訣!
  本書提出25項可以運用的節稅建議,如對一房屋賣方而言,若是在2016年以前就持有,建議房地拆分價格出售。由於房地合一新制於2016年才上路,目前多數民眾持有的房地產還是適用舊制。房屋因為逐年折舊而減少其價值,而土地的公告現值近年來逐漸調漲,長期持有後,房屋價格佔不動產總價的比例通常會降低。因為「舊制」僅對房屋部分課所得稅,如果您持有的「舊制」不動產,購買時有拆分房屋、土地價款,未來賣出時建議拆分房地價格出售。

  ◆不當稅務規劃完全解析,教你聰明節稅利人利己!
  許多大家常見的稅務規劃方法,其實暗藏風險。本書在各章皆以專門的單元進行解說。

  例如,利用人頭來分散薪資所得、分散股利所得或漏報收入。為了防止公司商號利用人頭虛報薪資逃漏稅,國稅局已經運用電腦提供異常薪資所得查核清單,對利用人頭列報薪資的公司商號全面選案查核。一般人的薪資所得水準不難判斷,因為一個人的工作能力有限,不可能同時在多個單位工作。若個人受領薪水每月10萬元以上超過5筆,似乎有違一般常情。此外,許多人頭與公司股東或員工具有一定的親屬關係(如配偶或姪子等),且當年度申報所得極低或無應納稅額,若進一步查核資金流程,多半可發現有資金回流的現象。

  洗錢防制法新制自2017年6月28日施行後,運用人頭帳戶進行租稅規避或逃漏稅,除了可能觸犯稅捐稽徵法,以詐術或其他不正當方法逃漏稅捐,處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣6萬元以下罰金外,還可能構成洗錢罪。依利用人頭的方式不同,還可能另外涉及違反公司法、銀行法、刑法等法律,不可不留意「人頭」所衍生的稅務及法律風險。

  ◆最新改版新增薪資所得費用核實減除、長照扣除額及境外資金匯回專法,並增加至25項節稅建議
 

目錄

自序 人生無處不是稅,聰明節稅不求人!

第一章 稅的第一堂課:個人所得稅
哪些人該繳稅?
哪些所得該繳稅?
十大類綜合所得
如何計算綜合所得稅額?
免稅額及扣除額
綜所稅之外的其他個人所得稅制
反避稅制度與海外資金匯回的稅務議題
常見的不當稅務規劃
所得稅的節稅規劃

第二章 富爸爸窮爸爸的稅務指南:投資理財的節稅規劃
資本利得投資法vs.現金流投資法
投資稅務指南:存款利息
投資稅務指南:外匯交易
投資稅務指南:債券及短期票券
投資稅務指南:股票
投資稅務指南:期貨及選擇權
投資稅務指南:共同基金及ETF
投資稅務指南:資產證券化金融商品
投資稅務指南:黃金
常見的不當稅務規劃
投資理財的節稅規劃

第三章 買屋或租屋?談房地產相關稅務及節稅規劃
不動產的稅務法令知多少
贈與和繼承不動產的稅務議題
包租公和包租婆的稅務議題
特殊土地的稅務議題
常見的不當稅務規劃
不動產的節稅規劃

第四章 富得過三代:談財富傳承工具及稅務規劃
哪些財產要課遺產及贈與稅?
如何申報及計算贈與稅?
如何申報及計算遺產稅?
財產的價值如何認定?
夫妻財產制與繼承制度
常見的財富傳承工具
常見的不當稅務規劃
財富傳承的節稅規劃
 
 

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