日本金融機構內部稽核指南

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內容簡介

金融市場為儲蓄與投資之中介，而金融機構係金融市場最主要參與者。因此，健全金融機構業務經營，維護金融穩定，向為各國金融監理機關之工作目標。欲達成此目標，金融機構之內部管理制度為主要樞紐，而「內部稽核」正為金融機構各項內部管理措施之「確認者」。
本書敘述近年來日本金融機構內部稽核的演變，其內容分為六大部分。第一部分：「日本版COSO」的發行，探討風險管理與內部控制之關係。第二部分：日本內部稽核之作業實務介紹。第三部分：闡明法令遵循與內部稽核的關係。第四部分：妥善運用「公司治理」，是有效抑制經營者不法風險之重要體制。第五部分：闡述「併購 (M&A)」與內部稽核的關係。第六部分：美國企業改革法 (沙氏法案 Sarbanes-Oxley Act) 對內部稽核產生之影響。
本書從多角度介紹內部稽核之理論與實務，分析環境變遷對內部稽核之影響，探討內部稽核與其他管理機制間的關係，其中蘊含作者豐富經驗，可提供金融監理機關與金融機構各級從業人員極佳之參考資料。

序章
　1　金融機構改變與未改變的部分
　2　近期的變化
　3　內部稽核的課題
第一章　內部稽核環境的變化
　1　從COSO到ERM
　2　新巴塞爾資本協定 (Basel II)
　3　金融檢查的深度化
第二章　內部稽核的實施辦法
　1　內部稽核必要的基礎準備
　2　內部稽核的實施程序
　3　為確保內部稽核品質所採取的措施
　4　系統稽核
　5　金融機構內部稽核之未來趨勢及重點
第三章　法令遵循與內部稽核
　1　何謂法令遵循
　2　法令遵循與內部稽核的關係
　3　內部稽核與法令遵循的關係－問答篇
　4　如何建立有效的內部稽核管理體制
　5　個人資料保護法的實行與因應措施
　第四章公司治理與內部稽核
　1　公司治理的動向
　2　公司治理的本質
　3　公司治理與風險管理、內部控制及內部稽核的關係
　4　為強化公司治理體制而與相關者的合作
　5　美國企業改革法的影響
　6　稽核委員會
　7　IR對外揭露與內部稽核
　8　內部稽核的使命及其地位的提升

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