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信託業務人員專業測驗一次過關 〔2020收錄最新試題解析]

 
作者: 蔡季霖
語言別: 繁體中文
出版社: 千華數位文化
出版日期: 2020/05/30
類別: 考試進修
ISBN 9789865200244
讀者評鑑: ImgEvaluation
原價:650元 或 65點
優惠價:9 折,585 元 或 58

內容簡介

本書特色如下:
◎系統化彙整,立即掌握考試趨勢!
◎牛刀小試,立即、有效、集中練習!
◎精選歷屆試題及解析,考情趨勢瞭若指掌!


本書係依據台灣金融研訓院所出版的「信託法制」及「信託實務」二本書為基礎,將重點歸納整理後,讓欲面對信託業務人員證照考試或對信託有興趣的讀者容易理解與為測驗做準備。
內容儘可能摒棄冗長論述,採清晰條列方式,輔以圖表生動說明,並搭配精選試題,幫助考生熟悉題型,慢慢累積解題的方法、速度,強化了學習的組織能力,猶如洋蔥般一層層地剖析,必能有助強化得分上榜實力,可謂全方位參考書。

本書緣起
信託在國際間的發展已經盛行已久,國內信託相關法規與業務的拓展,隨著時代的演進與成長,逐漸為國人瞭解與接受,並在主管機關的監管下,形成大眾所接受的財產管理工具,尤其在國內金融證券保險業務的蓬勃發展下成為極富彈性且具靈活創新的財富管理工具。也由於信託的法令與業務重點式建立於信賴與託付的關係下的重要依據,在信託的過程與執行中,受託人就必須要取得委託人的信任,將財產託付時或移轉處分的執行交給受託人管理與依信託約定運用之,最終達成委託人所約定要求的信託目的,因此委託人對受託人的認識、瞭解與選擇,將是決定委託人本身對信託目的最終執行結果是否符合需求的最重要因素。
在辦理信託相關業務規範與金融、證券、保險信託商品的設計過程中,應以信託法與信託業法兩大法令為建構基礎,因此信託業在辦理信託業務時,如果只是單純以各自法條來解讀或背誦起來,可能不易於理解。參考書目係依據台灣金融研訓院所出版「信託法制」及「信託實務」二本書的內容與說明,特別提醒其中信託業法,係以規範受託人為主要的法令規範。換言之,當從業人員在閱讀過程中就必須充分理解信託業者亦即各欲從事信託業務的服務人員在擔任受託人的角色時,所應承擔的義務及應注意遵循的相關規範責任,如未能充分瞭解委託人與受託人之間的關係與立場,就有可會有委託人被誤導或解讀不清楚的問題發生。所以主管機關對於信託業者的從業人員,要求必須先經過專業測驗,並在開始進行信託業務執行之前,完成職前訓練,及依執行業務的工作階層完成每三年一定時數的在職訓練,以期達到提昇信託業從業人員之專業能力的規範,如此才能有效將委託人的信賴與託付,得到受託人所提供的最佳專業財富管理服務與妥善運用信託財產管理之效。
本書係依據台灣金融研訓院所出版的「信託法制」及「信託實務」二本書為基礎,將重點歸納整理後,讓欲面對信託業務人員證照考試或對信託有興趣的讀者容易理解與為測驗做準備。信託法規重點在信託法及信託業法,信託法規的部分相對於信託實務的部分較為簡單,因此是考試時取得高分的重點科目,特別是在歷屆考古題的閱讀時,配合法規,加強理解與記憶會是取得高分的重點。至於信託實務的部分,因業務內容說明著重各類信託商品的解釋與規範各自獨立,不易理解。特別容易在法規內與與解讀上有新增、修改或刪除調整的情形發生,因此,本書就信託實務的整理資料以系統性重點整理提醒與歸納,協助各位讀者在理解信託業務內容時,輔以考古題的解釋,對信託業法的瞭解有相當的助益與幫助。

目錄

第 一 篇 信託法 重點整理
第1 單元 信託之意義與分類

壹 信託發展歷史
貳 信託法理的重要規範與觀念
參 信託法之特殊性
肆 信託之方法
伍 信託行為
陸 信託分類的說明
試題精選

 


第2 單元 信託財產與信託目的
壹 信託財產的定義
貳 信託財產的性質
參 信託財產變更管理方法
肆 信託目的
試題精選


第 3 單元 委託人與受益人
壹 委託人之意義與地位
貳 委託人之權利與義務
參 受益人之意義與利益享受
肆 受益人之權利與義務
試題精選


第 4 單元 受託人
壹 受託人之意義與資格
貳 受託人地位與責任
參 共同受託人之法律關係
肆 受託人權利與義務
伍 受託人之變更
試題精選


第 5 單元 信託監督與信託關係之消滅
壹 信託監察人之意義與資格
貳 信託監察人之辭任與解任
參 信託監察人之權利與義務
肆 信託的監督與信託關係之消滅
試題精選


第 6 單元 公益信託制度
壹 公益信託的意義與公益性
貳 公益信託的特質(與財團法人相較)
參 公益信託的設立
肆 公益信託之監督與罰則
伍 公益信託的消滅與繼續
試題精選

第 二 篇 信託業法 重點整理
第 1 單元 信託業與信託業務的發展與法制

壹 信託業的起源與定義
貳 信託業適用的法規
參 信託業務發展的概念
試題精選


第 2 單元 信託業之組織、設立及其他相關調整問題
壹 信託業的設立標準
貳 信託業的變更
參 信託業人員的資格條件
肆 政黨資產交付信託之應注意事項
試題精選


第 3 單元 信託業利害關係人的交易及限制
壹 信託業之利害關係人範圍
貳 信託業利害關係人自易行為之絕對禁止
參 信託業利害關係人自易行為之相對限制
試題精選


第 4 單元 信託業應遵守的基本義務與責任
壹 受託信託財產登記及信託財產評審
貳 善良管理人之注意義務
參 忠實義務
肆 誠實義務
伍 保證收益的禁止
陸 信託業的責任與罰則
試題精選


第 5 單元 信託業的業務範圍
壹 經營之主要業務及附屬業務項目
貳 信託業申請辦理業務之規定
參 證券投資信託事業、證券投資顧問事業兼營信託業務之特定項目
肆 證券商兼營信託業務之特定項目
伍 證券投資信託業務、證券投資顧問事業或證券商申請兼營信託業務之特定項目之相關規定
試題精選


第 6 單元 信託業的監督與管理
壹 主管機關的權限
貳 財務監督
參 業務監督
肆 公會管理與自律
伍 信託業內控、稽核
試題精選

第 7 單元 信託業的風險管理
壹 信託業風險控管基本架構
貳 銀行經營信託業務的風險控管
參 信託業辦理信託資金集合管理運用之風險管理規範
肆 共同信託基金的風險管理
伍 不指定營運範圍或方法之金錢信託的風險管理
試題精選

第 三 篇 信託相關稅制
第 1 單元 信託與課稅關係
壹 信託課稅理論及原則
貳 信託期間交易行為與可能產生課稅項目
參 信託行為不課稅之規定
試題精選

 


第 2 單元 信託財產課稅規範
壹 贈與稅有關信託課稅規定
貳 遺產稅有關信託課稅規定
參 所得稅有關信託課稅規定
肆 地價稅有關信託課稅規定
伍 土地增值稅有關信託課稅規定
陸 房屋稅有關信託課稅規定
柒 契稅有關信託課稅規定
捌 營業稅有關信託課稅規定
試題精選


第 四 篇 信託實務 重點整理
第 1 單元 特定金錢信託

壹 特定金錢信託概述
貳 特定金錢信託運用範圍與限制
參 特定金錢信託之運作架構及相關規定
肆 特定金錢信託推展與資訊揭露規範
伍 新種金錢信託業務及發展趨勢
試題精選


第 2 單元 企業員工持股信託
壹 企業員工持股信託基本概念
貳 企業員工持股信託之特點與優點
參 企業員工持股信託之實務
試題精選


第 3 單元 有價證券信託
壹 有價證券信託之定義及範圍
貳 有價證券信託之公示登記及申報
參 有價證券信託之種類及架構
肆 有價證券信託之稅務處理方式
試題精選


第 4 單元 不動產信託
壹 不動產及其特性
貳 不動產證券化
參 不動產投資信託
肆 不動產資產信託
試題精選


第 5 單元 金融資產證券化
壹 金融資產證券化之基本概念
貳 金融資產證券化的特性
參 金融資產證券化之效益及誘因
肆 特殊目的信託制度
伍 特殊目的公司制度
試題精選


第 6 單元 保管銀行業務
壹 保管銀行簡介
貳 全球保管銀行簡介
參 證券投資信託基金之保管業務
肆 華僑及外國人投資國內有價證券之保管業務
伍 全權委託投資之保管業務
試題精選


第 7 單元 信託資金集合管理運用帳戶
壹 信託資金集合管理之概念及架構
貳 集合管理運用帳戶設置、終止、退出
參 信託資金集合管理及運用之原則
肆 信託資金集合管理及運用之會計制度
伍  不指定營運範圍運用金錢信託
試題精選


第 五 篇 歷屆試題與解析
第47期信託法規
第47期信託理論與實務
第48期信託法規
第48期信託理論與實務
第49期信託法規
第49期信託理論與實務

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