| 課程名稱 | 授課大綱 | 時數 |
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關於OBU帳戶三階段辨識的趨勢
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一、第一階段辨識：法人存續性(Good Standing)與文件即時性(COI)
二、第二階段辨識：台版共同申報準則(CRS)辨識
三、第三階段辨識：反避稅辨識(受控外國公司制度CFC與實際管理處所PFM)
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第一階段辨識：法人存續性(Good Standing)、文件即時性(COI)與最終受益人
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一、完好存續證明(Certificate of Good Standing)的真偽辨識、時效問題、用途
二、董事職權證明(Certificate of Incumbency)的交叉比對、註冊代理人辨識、時效
三、其他(最終受益人與聲明書、公司章程與無記名股票、客戶業務性質與KYC、上網查詢境外公司)
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第二階段辨識：台版共同申報準則(CRS)辨識
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一、共同申報準則機制(國際版CRS)-自我證明表填寫、盡職審查與勾稽
二、金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法(台版CRS) -自我證明表填寫、盡職審查與申報
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第三階段辨識：反避稅辨識(受控外國公司制度CFC與實際管理處所PFM)
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一、共同申報準則與受控外國公司制度CFC之關係
二、共同申報準則與實際管理處所PEM之關係
三、自我證明表收集反避稅查核關鍵
四、對於OBU帳戶的衝擊、因應與不得違法之提醒
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| 合計6小時 |