課程大綱 課程名稱 授課大綱 時數 「境外資金匯回管理運用及課稅條例」與洗錢防制(Anti-Money Laundry)之相關性 一、「境外資金匯回管理運用及課稅條例」簡介二、境外資金之屬性研判與非常規交易態樣分析三、如何預防境外資金「假商品、真匯回」 1 金融機構辦理跨境交易外匯業務 一、金融機構辦理外匯業務:1.匯入匯款 vs.資金匯回2.「假公益、真逃稅」vs.「假信託、真移轉」3.「假投資、真退稅」vs.「假貿易、真融資」二、支付機構辦理跨境資金匯款法令遵循要領:1.銀行業vs.非銀行業2.非常規交易vs.關係人交易3.實質經濟活動vs.反避稅資訊 2 承作外匯業務與跨境洗錢資訊交換 一、外匯收支及交易申報二、國際金融機構同業間交易合規辨識(interbank trading or lending)三、國際金融機構部門間”洗帳戶”辨識與防範(bridge loan or intrabank trading) 2 客戶跨境資金交易違規疑似洗錢案例分析 客戶跨境資金交易違規疑似洗錢案例分析 1 合計6小時