1.各金融機構企業金融、國外部、國際金融(OBU)業務、財富管理及商品設計企劃、風險管理等部門主管及相關人員;2.各金融機構內部稽核、法令遵循主管、營運及綜合企劃等部門相關主管及業務人員;3.中小企業主、高階經理人、跨國公司企業主、財會人員或主管、台商。
課程大綱 課程名稱 授課大綱 時數 經濟實質法(Economic Substance Act)的基本說明 一、經濟實質法的架構與規範原則二、已制定經濟實質法之境外公司OBU比較分析三、境外公司OBU需遵從經濟實質法之要件四、境外公司OBU得以排除適用之狀況五、經濟實質測試申報的時間與方式 0.2 符合經濟實質法(Economic Substance Act)之當地實質營運態樣 一、哪些條件下的台商OBU須符合實質營運二、哪些業務的台商OBU須符合實質營運三、控股的台商是否須符合實質營運四、如何才能符合實質營運五、未符合經濟實質台商OBU其罰則與註銷六、非稅務居民的認定七、其他不須符合當地實質營運的條件 0.3 經濟實質法(Economic Substance Act)下的後續影響 一、對台商營運操作、控股架構之影響二、對台商以OBU持有動產與不動產之影響三、對金融機構與OBU帳戶其完好存續證明(Good Standing)之影響四、對金融機構與OBU帳戶其董事職權證明(COI;Incumbency)之影響五、對金融機構與OBU帳戶其未清償債務之影響六、媒體報導的相關評析與說明 0.5 經濟實質法(Economic Substance Act)因應方式 一、舉證為某國稅務居民的選擇與風險二、遷冊其他註冊地的選擇與風險三、成為註冊地實質營運公司的選擇與解析四、改設其他境外地區的選擇與風險 1 經濟實質法(Economic Substance Act)與共同申報準則(CRS)之間的關係 一、經濟實質法對CRS制度的影響二、經濟實質法對CRS實體自我證明表辨識影響三、各國稅籍編號的查詢與確認四、以反避稅條款因應經濟實質法的模式 1 合計3小時
貿易融資風險管理暨案例解析(增修訂三版) 國外匯兌及法規(2022年版) 進出口外匯業務(2022年版) 外匯交易概要 記帳(O/A)交易與財務規劃(含Factoring) 外匯業務案例解析-進出口外匯問答集 進出口貿易與押匯實務疑難問題解析(參篇) 信用狀審查單據暨拒付案的處理 信用狀統一慣例+電子信用狀統一慣例UCP600+eUCP 外匯交易與資金管理 新版國際應收帳款承購統一規則 進出口貿易與押匯實務疑難問題解析(貳篇) 信用狀交易糾紛解析暨最新案例研討 進出口貿易與押匯實務疑難問題解析(肆篇) 進出口貿易與押匯實務疑難問題解析(首篇) 新版國貿條規—解析與運用 外匯100問 信用狀項下銀行間補償統一規則(URR725) 信用狀統一慣例(UCP600)註釋 國際標準銀行實務─ 跟單信用狀項下單據之審查(ISBP)2007年版