目的 因應行政院金融監督管理委員會銀行局頒訂之「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,本院針對銀行內部稽核單位之稽核人員、領隊稽核人員及正副主管及具有業務或交易核准權限之各級主管舉辦本班次,並送銀行局認可在案。敬請相關人員踴躍報名參加,以提昇相關人員稽核專業知識。
課程大綱 課程名稱 授課大綱 時數 專題演講(一) 1 金融檢查制度 一、金融監理及金融檢查二、我國金融檢查制度三、各國金融檢查制度四、金融檢查之目標五、我國金融檢查之法源六、我國金融檢查之方式及範圍七、檢查報告之內容、處理方式及檢查缺失之追蹤考核八、未來金融監理及檢查方向九、結語 2 銀行法及金控法簡介 一、導論二、銀行之一般義務三、銀行與客戶間之帳戶關係四、銀行管理制度五、存款業務及借入款項六、授信業務七、投資八、支付往來服務九、票券業務十、信託業務十一、金融控股公司法架構圖 3 票券金融有關法令介紹 一、票券金融管理相關法制訂定過程(一)貨幣市場定義(二)票券金融管理法規沿革二、票券金融管理簡介(一)短期票券業務、種類及信用評等(二)票券商及票券金融公司業務(三)票券集中保管及結算交割制度(四)票券金融公司資金來源及運用(五)利害關係人交易規範(六)大額暴險限制及保證限額(七)票券金融公司資本適足性及損失準備提列三、票券市場未來推動項目四、附錄:信用評等等級對照表 3 洗錢防制法介紹 一、前言二、洗錢防制法重要條文三、金融機構防制洗錢措施四、何謂「疑似洗錢交易」?五、疑似洗錢交易報告申報流程六、案例報告七、結語 2 內部控制、稽核準則及稽核人員應注意事項 一、金融穩定架構二、內部控制制度簡介三、稽核體系簡介四、稽核準則介紹五、其他注意事項六、現行與內部稽核有關之規定 3 工作底稿之編制與查核報告之撰寫 2 票券交割實務 一、定義二、交割單據三、交割方式四、交割標的五、分發交割之檢查事項六、承銷及首次買入各類票券審核要點(一)商業本票(二)銀行承兌匯票(三)銀行可轉讓定期存單七、次級市場交割之注意事項八、其他應注意事項九、央行RTGS系統(一)提供日間流動性(二)增設排序機制(三)限時完成比率標準九、短期票券集中保管帳簿劃撥作業十、短期票券集中保管帳簿劃撥作業辦法 2 票券交易業務之查核 一、國內貨幣市場之介紹二、票券買賣作業流程及應注意事項三、票券買賣應注意之風險及其控管四、有關票券買賣限制規定之查核 3 債券業務之查核 一、國內債券市場之介紹二、債券投資及買賣查核重點三、債券業務相關規定之查核 3 資金管理之查核 一、資金來源二、資金用途三、淨值及各項準備四、票券商存儲保證金金額用途及管理辦法五、票券金融管理法施行細則六、附買回交易七、拆款八、抵用額度是否有效運用九、票券十、政府債券十一、其他債券十二、主要負債總額十三、成本與利潤分析十四、風險管理 2 票券發行承銷之查核 一、票券金融管理法相關規定二、承銷之查核 (一) 商業本票查核 (二) 銀行承兌匯票之查核 (三) 買入交易票據之查核 (四) 買入中心衛星廠商票據之查核 (五) 承銷利率之查核 (六) 空白單據控管及電腦檔案等其他要項之查核 (七) 委請書內容之查核 2 票券保證及票券背書之查核 一、票券金融公司對其利害關係人授信之查核二、授信風險限額之查詢三、徵信調查作業之查核四、審查核貸作業之查核五、授信事後管理之查核 4 票券自營經紀業務之查核 一、票券金融管理辦法簡介二、查核重點項目三、常見缺失四、案例解析 2 會計業務之查核 一、內部會計控制之查核二、會計業務分析性複核程序之查核三、會計業務查核之證據四、會計業務一般事項之查核五、會計決算之查核 2 電腦作業稽核實務 一、電腦稽核現況與展望二、內部控制制度三、電腦作業內部控制之查核(資訊單位) 四、電腦作業內部控制之查核(營業單位) 五、電腦輔助查核業務、帳務、財務、內部控制及風險管理 3 新金融業務與商品 6 客戶資料安全保密之查核 一、銀行法二、銀行內部控制及稽核制度實施辦法三、電腦處理個人資料保護法四、金融控股公司法五、聯徵規約六、其他法規七、案例 2 如何防制網路犯罪 一、緣起二、防制措施三、網路犯罪類型概說四、網路咖啡廳之現況五、查緝網路犯罪面臨問題與困境六、未來查緝網路犯罪工作重點 3 票券商常見缺失分析 3 票券舞弊案例分析 2 金融危機事件處理要領 一、前言二、造成各金融機構金融危機主要原因及預防之道三、國內外金融危機發生原因之研析四、金融危機事件之處理策略與要領五、金融危機解除後應注意事項六、協助平息擠兌人員任務之分派及編組七、金融危機處理個案研討 2 筆試測驗 1 當前票券稽核問題研討 2 合計60小時